益得(6461)公告重編民國103年第2季、103年度、104年第2季、104年度財務報表,並經董事會通過,及更補正102年度、105年第2季至106年第3季財務報告

本資料由 (興櫃公司) 益得(6461) 公司提供
發言日期:106/12/01 發言時間:21:19:39
發言人:林倩如 發言人職稱:資深處長 發言人電話:02-77218877
主旨:公告本公司重編民國103年第2季、103年度、104年第2季、104年度財務報表,並經董事會通過,及更補正102年度、105年 第2季至106年第3季財務報告
符合條款:第24款 事實發生日:106/12/01
說明:
1.事實發生日:106/12/01
2.更正且重編之財務報告年季::
(1)本公司重編民國103第2季、103年度、104年第2季及104年度財務報告。
(2)本公司更補正民國102年度財務報告、105年第2季個別財務報告、民國105年度個別財務報告、106年第2季個別財務報告、民國106年第3季個別財務報告。
3.發生緣由::
本公司與母公司健喬信元醫藥生技股份有限公司(以下簡稱健喬信元)於100年11月所簽訂之技術移轉合約,依據財團法人中華民國會計研究發展基金會106年11月29日(106)基秘字第356號函之解釋,本公司判斷自母公司取得之該技術、配方及相關權利等係符合(97)基秘字第074號函所定義之「事業」,應為組織重組之交易,本公司支付予母公司之價金應視為對母公司投資之返還,故迴轉本公司原於103至105年度認列之權利金費用(帳列研發費用),並於102年借記保留盈餘,並認列技術移轉金之負債,餘併同調整各該年度損益及負債科目。因該調整金額於103~104年度達法令規定之重編標準,故重編103年第2季、103年度、104年第2季、104年度財務報告,並更正102年度、105年第2季、105年度、106年第2季、106年第3季財務報告。
4.主管機關限定更正之日期::不適用
5.與前次公告財務報告之主要差異::
本公司重編民國103第2季、103年度、104年第2季、104年度財務報告,
差異及影響數如下:
民國103年06月30日/103年第2季 單位:新台幣仟元
資產、負債及權益、損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
流動負債 14,448 7,500 21,948
非流動負債 - 17,500 17,500
待彌補虧損 (70,369) (25,000) (95,369)
營業費用 46,489 (7,500) 38,989
營業淨(損)利 (45,422) 7,500 (37,922)
稅前淨(損)利 (43,510) 7,500 (36,010)
本年度淨(損)利 (32,138) 7,500 (24,638)
本年度綜合損益總額 (31,924) 7,500 (24,424)
每股基本盈餘(元) (0.64) 0.15 (0.49)

民國103年12月31日/103年度 單位:新台幣仟元
資產、負債及權益、損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
非流動負債 - 17,500 17,500
保留盈餘 (116,847) (17,500) (134,347)
營業費用 98,485 (15,000) 83,485
營業淨(損)利 (96,244) 15,000 (81,244)
稅前淨(損)利 (92,234) 15,000 (77,234)
本年度淨(損)利 (78,616) 15,000 (63,616)
本年度綜合損益總額 (78,616) 15,000 (63,616)
每股基本盈餘(元) (1.50) 0.29 (1.21)

民國104年6月30日/104年第2季 單位:新台幣仟元
資產、負債及權益、損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
流動負債 18,025 7,500 25,525
非流動負債 100,000 2,500 102,500
保留盈餘 (159,105) (10,000) (169,105)
營業費用 56,896 (7,500) 49,396
營業淨(損)利 (55,781) 7,500 (48,281)
稅前淨(損)利 (51,217) 7,500 (43,717)
本年度淨(損)利 (42,258) 7,500 (34,758)
本年度綜合損益總額 (42,258) 7,500 (34,758)
每股基本盈餘(元) (0.77) 0.14 (0.63)

民國104年12月31日/104年度 單位:新台幣仟元
資產、負債及權益、損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
非流動負債 250,000 2,500 252,500
保留盈餘 (233,125) (2,500) (235,625)
營業費用 123,305 (15,000) 108,305
營業淨(損)利 (120,375) 15,000 (105,375)
稅前淨(損)利 (114,067) 15,000 (99,067)
本年度淨(損)利 (116,278) 15,000 (101,278)
本年度綜合損益總額 (116,278) 15,000 (101,278)
每股基本盈餘(元) (2.11) 0.27 (1.84)

6.因應措施::上述重編或更補正後財務報告將依相關規定重新公告申報。
7.其他應敘明事項::
(1)更正102年度財務報告:
第2頁目錄、第4頁資產負債表、第6頁股東權益變動表、第13頁附註七股東權益、第15頁附註八所得稅、第17頁附註十二關係人交易。
(2)更正105年第2季財務報告:
第1頁封面、第2頁目錄、第3、4頁會計師核閱報告、第4頁資產負債表、第5~6頁綜合損益表、第7頁權益變動表、第8、9頁現金流量表、第10頁附註二通過財務報告之日期及程序、第15、16頁附註四重大會計政策之彙總說明、第26頁附註十六繼續營業單位所得稅、第27頁附註十七每股虧損、第28、31頁附註二二金融工具、第32、33頁附註二三關係人交易。
(3)更正105年度財務報告:
第1頁封面、第2頁目錄、第3、4頁會計師查核報告、第5頁資產負債表、第6、7頁綜合損益表、第8頁權益變動表、第9、10頁現金流量表、第11頁附註二通過財務報告之日期及程序、第17~18頁附註四重大會計政策之彙總說明、第37、39頁附註十七繼續營業單位所得稅、第39頁附註十八每股虧損、第42、45頁附註二三金融工具、第46頁附註二四關係人交易、第62頁營業費用明細表。
(4)更正106年第2季財務報告:
第5~6頁綜合損益表、第7頁權益變動表、第8~9頁現金流量表、第27頁附註十九每股虧損、第35頁附註二五關係人交易。
(5)更正106年第3季財務報告:
第2頁目錄、第5頁綜合損益表、第6頁權益變動表、第7頁現金流量表、第9頁附註2通過財務報告之日期及程序、第27頁附註二十每股虧損、第35頁附註二十關係人交易

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