共信-KY(6617)更正112年第三季合併財報及財報部分資訊暨附註揭露事項(12/28日股價181.5元)
日期 : 2023/12/28
作者 : Genet
序號 4 發言日期 112/12/28 發言時間 17:37:15
發言人 林懋元 發言人職稱 總經理 發言人電話 02-2503-5282
主旨:更正本公司112年第三季合併財報及財報部分資訊暨附註揭露事項
符合條款 第 44 款 事實發生日 112/12/28
說明
1.事實發生日:112/12/28
2.公司名稱:共信醫藥科技控股股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更補正本公司2023年第三季合併財報等各期財報部分資訊暨附註揭露事項。
6.更正資訊項目/報表名稱:2023年第三季合併財報等各期財報部分資訊暨附註揭露事項。
7.更正前金額/內容/頁次: 西元2023年第三季合併財務報告 (1).合併資產負債表(P.6) 2023年9月30日 非流動資產 不動產、廠房及設備 238,673 (2).合併資產負債表(P.7) 權益 歸屬於母公司業主之權益 2023年9月30日 普通股股本 1,133,361 資本公積 1,643,818 待彌補虧損 (1,407,662) 其他權益 19,457 歸屬於母公司業主權益之權益合計 1,388,974 (3).合併綜合損益表(P.8) 2023年7月1日至9月30日 營業費用 推銷費用 (5,652) 管理費用 (15,317) 研究發展費用 (8,244) 營業費用合計 (29,213) 營業損失 (22,348) 營業外收入及支出 利息收入 6,756 其他收入 1,390 其他利益及損失 (1,955) 財務成本 (1,014) 營業外收入及支出合計 5,177 稅前淨損 (17,171) 所得稅費用 0 本期淨損 (17,171) 2023年1月1日至9月30日 營業費用 推銷費用 (15,465) 管理費用 (45,631) 研究發展費用 (30,908) 營業費用合計 (92,004) 營業損失 (87,367) 營業外收入及支出 利息收入 29,967 其他收入 4,133 其他利益及損失 (5,900) 財務成本 (6,380) 營業外收入及支出合計 21,820 稅前淨損 (65,547) 所得稅費用 0 本期淨損 (65,547) (4).合併綜合損益表(P.9) 2023年7月1日至9月30日 其他綜合損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 0 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 22,748 不重分類至損益之項目總額 22,748 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 11,030 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益淨額 (3,985) 後續可能重分類至損益之項目總額 7,045 其他綜合損益(淨額) 29,793 本期綜合損益總額 12,622 淨利(損)歸屬於: 母公司業主 (16,875) 非控制權益 (296) (17,171) 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 13,463 非控制權益 (841) 12,622 2023年1月1日至9月30日 其他綜合損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 197 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 32,961 不重分類至損益之項目總額 33,158 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 16,194 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益淨額 (4,983) 後續可能重分類至損益之項目總額 11,211 其他綜合損益(淨額) 44,369 本期綜合損益總額 (21,178) 淨利(損)歸屬於: 母公司業主 (59,010) 非控制權益 (6,537) (65,547) 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 (14,781) 非控制權益 (6,397) (21,178) (5).合併權益變動表(P.10) 2023年1月1日至9月30日 本期稅後淨損 (59,010) 待彌補虧損 (6,537) 非控制權益 (65,547) 本期其他綜合損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 (4,786) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 49,015 非控制權益 140 44,369 本期綜合損益總額 待彌補虧損 (59,010) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 (4,786) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 49,015 非控制權益 (6,397) (21,178) (6).合併現金流量表(P.11) 2023年1月1日至9月30日 營業活動之現金流量 本期稅前淨損 (65,547) 營運產生之現金流出 (104,432) 營業活動之淨現金流出 (92,136) 籌資活動之現金流量 短期借款增加 26,526 短期借款減少 (96,437) 租賃本金償還 (3,793) 現金增資 0 執行員工認股權 11,953 存入保證金增加 27,385 非控制權益變動-子公司現金增資 23,827 籌資活動之淨現金(流出)流入 (10,539) 匯率變動對現金及約當現金之影響 10,539 (7).四、重大會計政策之彙總說明(P.13) 未新增(四)投資性不動產之說明 (8).(四)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(P.18) 2022年7月1日至9月30日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 認列於其他綜合(損)益之公允價值變動 0 (9).(六)不動產、廠房及設備(P.20) 2023年 土地 1月1日 154,996 增添 0 重分類(註) 0 折舊費用 0 淨兌換差額 0 9月30日 154,996 9月30日 成本 154,996 累計折舊 0 154,996 房屋及建築 1月1日 60,337 增添 0 重分類(註) 0 折舊費用 (1,860) 淨兌換差額 20 9月30日 58,497 9月30日 成本 69,665 累計折舊 (11,168) 58,497 註:係西元2022年12月31日表列「預付設備款」$6,226轉列待驗設備。 (10).未新增(八)投資性不動產(P.23) (11).(十七)其他收入(P.28) 2023年7月1日至9月30日 政府補助收入(註) 326 其他收入-其他 456 租金收入 608 1,390 2023年1月1日至9月30日 政府補助收入(註) 984 其他收入-其他 1,368 租金收入 1,781 4,133 (12).(十八)其他利益及損失(P.28、P.29) 2023年7月1日至9月30日 外幣兌換損失 (1,955) 什項支出 0 (1,955) 2023年1月1日至9月30日 外幣兌換損失 (5,895) 什項支出 (5) (5,900) (13).(二十二)每股虧損(P.30、P.31) 2023年7月1日至9月30日 基本每股虧損(註) 歸屬於母公司之本期淨損 稅後金額 (16,875) 2023年1月1日至9月30日 基本每股虧損(註) 歸屬於母公司之本期淨損 稅後金額 (59,010) (14).七、關係人交易-營業成本-委託加工費(P.32) 2023年7月1日至9月30日 紅日藥業 737 2023年1月1日至9月30日 紅日藥業 6,207 (15).附表二(附表二第1頁) 對單一企業背書保證限額(註3) 416,692 8.更正後金額/內容/頁次: 西元2023年第三季合併財務報告 (1).合併資產負債表(P.6) 2023年9月30日 非流動資產 不動產、廠房及設備 118,580 投資性不動產 120,093 (2).合併資產負債表(P.7) 權益 歸屬於母公司業主之權益 2023年9月30日 普通股股本 1,133,361 資本公積 1,644,049 待彌補虧損 (1,407,895) 其他權益 19,459 歸屬於母公司業主權益之權益合計 1,388,974 (3).合併綜合損益表(P.8) 2023年7月1日至9月30日 營業費用 推銷費用 (5,652) 管理費用 (15,162) 研究發展費用 (8,244) 營業費用合計 (29,058) 營業損失 (22,193) 營業外收入及支出 利息收入 6,756 其他收入 1,156 其他利益及損失 (2,109) 財務成本 (1,014) 營業外收入及支出合計 4,789 稅前淨損 (17,404) 所得稅費用 0 本期淨損 (17,404) 2023年1月1日至9月30日 營業費用 推銷費用 (15,465) 管理費用 (45,398) 研究發展費用 (30,908) 營業費用合計 (91,771) 營業損失 (87,134) 營業外收入及支出 利息收入 29,967 其他收入 3,899 其他利益及損失 (6,132) 財務成本 (6,380) 營業外收入及支出合計 21,354 稅前淨損 (65,780) 所得稅費用 0 本期淨損 (65,780) (4).合併綜合損益表(P.9) 2023年7月1日至9月30日 其他綜合損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 0 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 22,750 不重分類至損益之項目總額 22,750 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 11,030 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益淨額 (3,985) 後續可能重分類至損益之項目總額 7,045 其他綜合損益(淨額) 29,795 本期綜合損益總額 12,391 淨利(損)歸屬於: 母公司業主 (17,108) 非控制權益 (296) (17,404) 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 13,232 非控制權益 (841) 12,391 2023年1月1日至9月30日 其他綜合損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 197 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 32,963 不重分類至損益之項目總額 33,160 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 16,194 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益淨額 (4,983) 後續可能重分類至損益之項目總額 11,211 其他綜合損益(淨額) 44,371 本期綜合損益總額 (21,409) 淨利(損)歸屬於: 母公司業主 (59,243) 非控制權益 (6,537) (65,780) 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 (15,012) 非控制權益 (6,397) (21,409) (5).合併權益變動表(P.10) 2023年1月1日至9月30日 本期稅後淨損 (59,243) 待彌補虧損 (6,537) 非控制權益 (65,780) 本期其他綜合損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 (4,786) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 49,017 非控制權益 140 44,371 本期綜合損益總額 待彌補虧損 (59,243) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 (4,786) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 49,017 非控制權益 (6,397) (21,409) 行使歸入權 受贈資產-資本公積 231 (6).合併現金流量表(P.11) 2023年1月1日至9月30日 營業活動之現金流量 本期稅前淨損 (65,780) 營運產生之現金流出 (104,665) 營業活動之淨現金流出 (92,369) 籌資活動之現金流量 短期借款增加 26,526 短期借款減少 (96,437) 租賃本金償還 (3,793) 現金增資 0 執行員工認股權 11,953 存入保證金增加 27,385 行使歸入權 231 非控制權益變動-子公司現金增資 23,827 籌資活動之淨現金(流出)流入 (10,308) 匯率變動對現金及約當現金之影響 10,541 (7).新增四、重大會計政策之彙總說明(P.16) (四)投資性不動產(P.16) 投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計耐用年限以直 線法提列折舊, 耐用年限為26年。 (8).(四)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(P.18) 2022年7月1日至9月30日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 認列於其他綜合(損)益之公允價值變動 1 (9).(六)不動產、廠房及設備(P.20) 2023年 土地 1月1日 154,996 增添 0 重分類(註) (105,303) 折舊費用 0 淨兌換差額 0 9月30日 49,693 9月30日 成本 49,693 累計折舊 0 49,693 房屋及建築 1月1日 60,337 增添 0 重分類(註) (15,023) 折舊費用 (1,627) 淨兌換差額 20 9月30日 43,707 9月30日 成本 53,531 累計折舊 (9,824) 43,707 註: 該期重分類不影響現金流量之金額如下: 1.土地、房屋及建築分別轉列為投資性不動產金額為$105,303及$15,023。 2.係西元2022年12月31日表列「預付設備款」$6,226轉列待驗設備。 (10).新增(八)投資性不動產(P.23、P.24) 土地 房屋及建築 合計 2023年1月1日 成本 0 0 0 累計折舊及減損 0 0 0 2023年 1月1日 0 0 0 重分類(註) 105,303 15,023 120,326 折舊費用 0 (233) (233) 9月30日 105,303 14,790 120,093 2023年9月30日 成本 105,303 16,135 121,438 累計折舊及減損 0 (1,345) (1,345) 105,303 14,790 120,093 註:該期重分類不影響現金流量之金額如下: 土地、房屋及建築分別轉列投資性不動產金額為$105,303及$15,023。 西元2022年1月1日至9月30日無投資性不動產之情形。 1.投資性不動產之出租收入及直接營運費用: 2023年7月1日至9月30日 投資性不動產之出租收入 608 ”當期產生出租收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 154 ”當期未產生租金收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 0 2023年1月1日至9月30日 投資性不動產之出租收入 901 ”當期產生出租收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 233 ”當期未產生租金收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 0 2022年7月1日至9月30日 投資性不動產之出租收入 0 ”當期產生出租收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 0 ”當期未產生租金收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 0 2022年1月1日至9月30日 投資性不動產之出租收入 0 ”當期產生出租收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 0 ”當期未產生租金收入之 投資性不動產所發生之 直接營運費用” 0 2.本集團持有之投資性不動產於西元2023年9月30日之公允價值為$137,748, 係採用附近類似不動產交易市場之交易價格推算而得。 3.西元2023年9月30日以投資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 (11).(十八)其他收入(P.29) 2023年7月1日至9月30日 政府補助收入(註) 326 其他收入-其他 222 租金收入 608 1,156 2023年1月1日至9月30日 政府補助收入(註) 984 其他收入-其他 1,134 租金收入 1,781 3,899 (12).(十九)其他利益及損失(P.30) 2023年7月1日至9月30日 外幣兌換損失 (1,955) 投資性不動產-折舊費用 (154) 什項支出 0 (2,109) 2023年1月1日至9月30日 外幣兌換損失 (5,895) 投資性不動產-折舊費用 (233) 什項支出 (4) (6,132) (13).(二十三)每股虧損(P.32) 2023年7月1日至9月30日 基本每股虧損(註) 歸屬於母公司之本期淨損 稅後金額 (17,108) 2023年1月1日至9月30日 基本每股虧損(註) 歸屬於母公司之本期淨損 稅後金額 (59,243) (14).七、關係人交易-營業成本-委託加工費(P.33、P.34) 2023年7月1日至9月30日 紅日藥業 39 2023年1月1日至9月30日 紅日藥業 5,493 (15).附表二(附表二第1頁) 對單一企業背書保證限額(註3) 416,693 9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息,財報報告及iXBRL申報資訊重新上傳 至公開資訊觀測站。 10.其他應敘明事項:無。